При банкротстве сам должник и лица на его стороне предпринимают все возможные меры для защиты сделок, предотвращения привлечения к субсидиарной ответственности, сокращения других негативных последствий банкротства.

А значит экспертиза поможет защитить свои права и интересы участников корпоративных и хозяйственных отношений при банкротстве.

Оглавление:

Что важно учитывать при назначении экспертиз в делах о банкротстве

Выводы экспертиз, проводимых в рамках дела о банкротстве, имеют существенное значение при рассмотрении споров в делах о банкротстве, в том числе:

  • собственно заявления о признании должника несостоятельным (банкротом),
  • о включении требований в реестр (особенно со стороны аффилированных, связанных кредиторов),
  • привлечение к субсидиарной ответственности,
  • взыскание убытков,
  • оспаривание сделок,
  • установлении признаков преднамеренного банкротства и т.д.

Сторонам никогда не стоит пренебрегать личным участием в заседаниях о рассмотрении вопроса о назначении экспертизы.

Часто это делают предполагая, что в дальнейшем, если заключение эксперта будет противоречить вашей позиции, вы представите возражения основываясь на основании п. 5 ст. 71 АПК РФ.

Выводы экспертов (независимо от того, кто инициировал проведение исследования) могут быть совершенно противоположны вашему представлению. В этом случае в деле возникнет новое доказательство, усиливающее позиции ваших оппонентов.

В соответствии со ст. 71 АПК РФ суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. При этом, несмотря на положение п. 5 ст. 71 АПК РФ в реальности суды в значительной мере ориентируются на выводы экспертов принимая решение.

Общие вопросы экспертиз в банкротстве

В каждой конкретной ситуации надо всесторонне оценить перспективы, возможности и риски экспертизы по делу, понять какой результат вы хотите получить.

В делах о банкротстве, с учетом их специфики и сложности, добиться назначения экспертизы проще, но все требования к ходатайству должны быть соблюдены.

Экспертизы назначаются и проводятся по заявлениям сторон в соответствии с положениями АПК РФ и Постановлением Пленума ВАС РФ от 4.04.2014 г. N 23 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе».

Во многом выводы экспертов и их значение для спора предопределяются формулировками вопросов, которые будут поставлены перед экспертами.
Согласно ч. 2 ст. 82 АПК РФ круг и содержание вопросов, по которым проводится экспертиза, определяются арбитражным судом.

Свои вопросы в суд перед экспертом важно тщательно продумать, обосновать из значение, подготовить возражения возможнвым формулировкам оппонентов.

По наиболее сложным ситуациям стороны проводят консультации со специалистами экспертами вне процесса.

Результаты таких консультации используют:

  • для понимания возможных перспектив судебной экспертизы,
  • определения формулировки вопросов,
  • для оспаривании выводов по судебной экспертизе, подготовки возражений,
  • обоснования назначения дополнительной или повторной экспертизы и т.д.

Стороны вправе предложить суду экспертные организации и конкретных экспертов.

Квалификация экспертов, опыт безусловно имеют значение для сторон по спорам, но чаще судами не учитываются.

Суд может выбрать экспертов из числа предложенных сторонами или определить эксперта по своему усмотрению.

При этом суд стремится обеспечить беспристрастность специалистов при формальном соответствии представляемых к ним требованиям.

Добиться назначения повторной или дополнительной экспертизы, если результаты первой не соответствуют вашим целям, будет крайне сложно. Но возможно.

При назначении экспертизы важно учитывать и ее стоимость (которая может достаточно высокой), и то, кто будет ее оплачивать. Порядок этого определен ст. 110 АПК РФ

Экспертиза доказательств в банкротстве

Достаточно часто по обособленным спорам в делах о банкротстве назначаются экспертизы связанные с оценкой достоверности представленных доказательств.

Заявлениям о назначении таких экспертиз, как правило, предшествует заявление о фальсификации доказательств.

В качестве отправной точки при подготовке заявлений или возражений по экспертизам о достоверности доказательств можно использовать информацию на сайте Российского федерального центра судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ по:

В случае рассмотрения вопроса о поручении проведения перечисленных экспертиз конкретному учреждению следует учитывать:

  • опыт и авторитет экспертной организации, конкретных специалистов, исполоьзуемые методы исследований,
  • продолжительность экспертизы и ее стоимость.

Заявление о фальсификации должно быть обосновано.

Процедура банкротства юридических лиц

Какие процедуры банкротства применяются к должнику?

Если после заявления о фальсификации доказательства сторона продолжает настаивать на его приобщении к делу, формирует свою позицию с его учетом, суд обязан принять меры по проверке заявления.

В этом случае суд прдлагает сторонам представить дополнительные доказательства.

Все доказательства, как и отказ в их предоставлении, суд оценивает при вынесении решения исходя из положений статей 9, 65 и 70 АПК РФ.

Если иные формы проверки не дают результата, суд может назначить экспертизу. Чаще при этом используются техническая экспертиза документов, почерковедческая и компьютерно-техническая экспертизы.

Каждая из этих экспертиз, сложна, продолжительна.

При их провдении используется рарные методы исследований, которые порой существенно отличаются друг от друга.

Техническая экспертиза документов в суде

1. Обычные споры в судах, касаются отдельного эпизода деятельности компании, документов по ним не много.

По этим документам порой выявляются недочеты, описки, ошибки, разные редакции одного документа, которые компании подписывали в разное время в силу разных обстоятельств.

Бывают случаи, когда пропадают подлинники даже существенных документов, но остаются копии.

И в обычных спорах этого более чем достаточно, большинство рассмотрений исков проходит без единого подлинника, только на основании заверенных сторонами копий в соответствии с АПК РФ.

В большинстве случаев эти вопросы снимаются без особенных проблем на стадии подготовки или при судебном разбирательстве. Для этого стороны предоставляют справки, уточнения, связанные доказательства, вызывают свидетелей, стороны признают и подтверждают спорные обстоятельства несмотря на непримиримость по основаниям иска.

В делах о банкротстве ситуация резко меняется: появляются новые стороны – кредиторы, управляющие, которые любые недочеты используют предельно жестко.

В этом случае пояснений и косвенных доказательств будет недостаточно.

Все это усугубляется дисбалансом процессуальных и других возможностей в пользу кредиторов в деле о банкротстве.

2. Распространена ситуация, когда при исследовании оппонентами документов и сведений о деятельности, например, дожника выявляется масса недочетов и упущений.

И это происходит даже в тех случаях, когда никакой неправомерной цели у должника и их сотрудников не было. Всегда есть человеческий фактор, технические ошибки, утрата документов в совершенно реальных и банальных ситуациях.

В делах о несостоятельности все это, при последовательной и профессиональной работе оппонентов станет реальной проблемой для должника, сторон по оспариваемой сделке.

При этом откровенная, умышленная фальсификация документов, доказательств до сих пор являются распространенными.

Для выявления этих обстоятельств, проверки заявлений о фальсификации назначаются технические экспертизы в отношении представленных доказательств

3. В каждом конкретном случае при подготовке заявления о проведении экспертизы в отношении письменных доказательств, важно изучить самую актуальную информацию, связаться с экспертными организациями, использующими разные методы исследований.

Сроки проведения такой экспертизы могут составлять от 2 недель до полугода.

Часто заключения экспертов по этому вопросу сводятся к выводу о невозможности установления даты с достаточной точностью и однозначностью.

Некоторые методики могут привести к утрате подлинника документа и сделать невозможным его дальнейшее исследование при повторной экспертизе по другой методике иным экспертным учреждением.

Судьи прекрасно это знают, и учитывают это при принятии решения о назначении экспертизы.

Суды часто отказывают в назначении технических экпертиз документов, опираясь при оценке доказательств и установлении обстоятельств, для определения которых заявляется экспертиза, на нормы, позволяющие более широко оценивать обстоятельства дела, доказательства и поведение сторон в совокупности, обходя значение отдельного доказательства.

По одному делу у нас было три экспертизы в разных учреждениях в отношении подписи заемщика под распиской, текст которой был распечатан на принтере.

Одна экспертиза установила, что подпись не принадлежит лицу, две однозначно определили то, что подпись поставил именно заемщик.

Сам заемщик отрицал факт получения значительной суммы в качестве займа, что подтверждалось совокупностью обстоятельств и доказательств по делу.

В нашем заявлении о проведении технической экспертизы документа для определения того, напечатан текст на документе до подписи или после, было судом отказано.

В итоге суд отказал истцу в требовании, в том числе и на основании того, что он не смог обосновать и доказать саму возможность предоставления им займа в конкретной сумме.

4. Бывает, что сотрудники компании, стремясь восстановить реальные документы или исправить случайные неточности создают те же самые документы вновь.

Это фактически не является фальсификацией их содержания, но дискредитирует, например, сделку при ее оспаривании, если эксперт установит несоответствие реальной даты составления, подписания установленной на нем дате.

В попытке обойти это, прочитав «полезные» советы в интернете, стороны пытаются «состарить» доказательства. Исходя из возможности такого, практически любое заявление о технической экспертизе по установлению даты создания документа сопровождается вопросом о наличии следов неестественного воздействия на доказательство, с целью повлиять на результаты исследования.

Кроме того, контролирующим должника лицам важно понимать, что уничтожение, фальсификация, изъятие документов и т.д., может быть противоправной инициативой отдельных сотрудников, которые используют банкротство компании в своих целях.

Финансово-экономическая экспертиза в делах о банкротстве

Много споров в делах о банкротстве возникает при определении объективных показателей финансово хозяйственной деятельности компании за определнный период, при принятии конкретного решения и т.д.

Это имеет значение при рассмотрении вопросов

  • об обоснованности требования о признании несостоятельным,
  • привлечении контролирующих лиц к ответственности,
  • оспаривании сделок и т.д.

Для определения этих обстоятельств проводятся судебные финансово-экономические экспертизы. Перечень возможных вопросов огромен, заключения экспертов по ним могут касаться:

  • наличия или отсутствия, сокрытия или искажения отчетности должника, ее достоверности, сведений и реестров бухгалтерского учета до подачи заявления о признании банкротом,
  • определения платежеспособности и достаточности имущества должника на определенную дату,
  • установления даты наступления объективного банкротства, анализ сделок до и после этого,
  • определения преднамеренного или фиктивного банкротства, причин банкротства.
— определения причин, обстоятельств, действий (бездействия), решений контролирующих лиц, повлекших несостоятельность должника,
  • анализа сделок на предмет соответствия обычной хозяйственной деятельности, оценка их целесообразности, влияние на состояние должника,
  • определение действенности, целесообразности, реальности, объективности плана преодоления неплатежеспособности,
  • выявления сокрытых, измененных сделок, документов и много другого.

Большинство специалистов стараются избежать назначения подобных экспертиз в делах о банкротстве так как выводы экспертов. Это связано с неочевидностью возможных выводов экспертом, которые могут негативно отразиться на защите прав и интересов их доверителей.

Часто стороны самостоятельно, с привлечением дополнительных специалистов обосновывают позицию, доводы, интерпретируют доказательства, опровергают позицию и доказательства оппонентов..

Это кропотливая работа, но она позволяет в большей мере контролировать течение спора.

Решение же вопроса о необходимости ходатайства о назначении финансово-экономической экспертизы в банкротстве принимается только в крайних случаях, зависит от конкретной ситуации и обстоятельств дела.

Оценочная экспертиза в деле о несостоятельности

Это практически обязательная экспертиза при оспаривании сделок в деле о банкротстве при сомнении кредиторов и управляющих о рыночной цене.

Снятие большинства споров в спорах о соотыветствии цены сделки рыночной определяется законом. Основанием для признания сделки недействительной возможно только при существенном (30-50%) расхождении ее суммы с рыночной стоимостью актива, в т.ч. определенной экспертом (при отсутствии других оснований признания сделок недействительными).

Но, как всегда, есть нюансы.

По таким экспертизам наработана огромная практика, у нас есть только несколько советов:

— в рамках обычной хозяйственной деятельности при реализации имущества, активов желательно страховаться справкой от оценщика о стоимости имущества на дату сделки. То же самое касается оценки средства платежа, встречного исполнения, когда оплата была произведена не денежными средствами (ценные бумаги, права требования, мена, зачет встречных требований и т.д.);

— реализуя имущество как максимально подробно фиксируйте его состояние на дату реализации (фото- и видео-, акт обследования и т.д.). Если спор возникнет в деле о банкротстве спустя несколько лет, без этого трудно будет подтвердить соответствие рыночной цене исходя из реального состояния. А это может повлечь за собой оспаривание сделки;

В дальнейшем, при возможном банкротстве, это не застрахует от спора полностью, но существенно усилит вашу позицию, позволит избежать обособленного судебного спора, затрат, рисков и т.д.

В заключение

Тщательно вычитывайте и проверяйте не только итоговые выводы экспертов, но и сами отчеты. В них достаточно часто бывают существенные ошибки в описании, расчетах, ссылках на источники и т.д. Все это надо учитывать в возражениях по отчету, для подготовки к таким возражениям ваших оппонентов.

Если выводы экспертов не в вашу пользу, максимально используйте процессуальные возможности:

  • готовьте обоснованные возражения,
  • вопросы для экспертов, проводивших исследование, мотивированное требование о вызове их в судебное заседание,
  • ходатайства о назначении повторной, дополнительной экспертизы и т.д.

Такая работа должна быть четко организованной, так как между передачей заключения экспертов в суд и заседанием по его рассмотрению может быть совсем немного времени.

__________________________________________________

Банкротство юридических лиц в Ижевске и Удмуртии — консультации, сопровождение, представительство в судах Tel/WA/Tg: +79821176454

__________________________________________________

Статьи по теме на сайте «Правовые консультации» Ижевск

— Кредиторы в деле о банкротстве

— Защита контролирующих должника лиц

— Вопросы экспертиз в делах о банкротстве

Теги: